贷款拨备率，核心概念在于呆、坏账准备金的提取比例，它是银行用来抵御贷款损失的重要工具。这个比率等于贷款损失准备金余额除以贷款总额，以百分比形式呈现，是监管机构评估银行风险管控能力的重要指标之一。

计算公式为：贷款拨备率 = 贷款损失准备金余额 / 各项贷款余额 * 100%。它直观地展示了银行为潜在不良贷款所预留的缓冲，也就是银行能够承受多大程度的贷款违约风险。

拨备覆盖率，更进一步，是衡量银行实际为不良贷款准备的充足程度的指标。它反映了银行对贷款风险的前瞻性管理，以及对社会经济环境和市场信用状况的考量。一个健康的拨备覆盖率意味着银行有足够的准备金应对可能的贷款损失，从而维护金融体系的稳定。