1、计提补缴税款，就是你补缴的金额 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费——所得税

2、缴纳税款，借：应缴税费——所得税 贷：银行存款

3、月末结转，借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

在本月缴纳的，上述三笔分录都在本月做就行。如果是财务软件，第三步 自动结转即可。