供应商发票已开货款未付可以按照以下方式进行记账：

1、应收账款：将货款未付的金额记录为应收账款。在负债和权益部分的资产负债表中，将该金额列为应收账款的一部分。

2、借方记账：在负债和权益部分的资产负债表中，将货款未付的金额列为借方记账，以反映您对客户的债权。

3、贷方记账：在收入部分的利润表中，将货款未付的金额列为贷方记账，以反映您的销售收入。

4、后续跟踪：定期跟踪应收账款的收款情况，并及时更新账户余额。一旦客户付款，您可以将收到的款项从应收账款中减去，并更新相应的账户余额。所以，当供应商发票已开出，但货款尚未付清时，你可以按照以上的方式进行记账。