往来函证是一种用于确认某种交易或业务关系存在的书面信函，包括以下科目：

1、往来账户：往来账户是指企业与其供应商、客户、合作伙伴等进行交易时的应收或应付账户。

2、应收账款/应付账款：应收账款是指企业向其客户销售商品或提供服务后尚未收到的款项；应付账款则是指企业购买商品或接受服务后尚未付款的款项。

3、预收账款/预付账款：预收账款是指企业预先收到的客户支付的货款或服务费用；预付账款则是指企业预先支付的供应商货款或服务费用。

4、其他应收款/其他应付款：其他应收款和其他应付款是指除上述款项之外的各种应收和应付款项，例如押金、退税款、保险赔偿款等。

5、存货：存货是指企业持有的各种物资、原材料、半成品和成品。

6、银行存款及现金：银行存款及现金是指企业在银行中持有的各种账户余额以及现金。

7、短期借款/应付票据：短期借款和应付票据是指企业为融资或支付货款等目的而从银行或其他金融机构借入的短期资金。