企业常见的涉税风险有哪些

企业在组织结构和业务流程设计上可能会遇到涉税风险，比如投资结构、股东成分、营业范围以及销售、采购的业务流程等。

未善用税收优惠也会导致涉税风险。企业在处理收入、成本、费用时，如果确认方式不当，也会存在涉税风险。比如收入确认、成本费用确认以及特殊收入和成本项目的确认。

关联交易的转让定价风险也是常见的涉税风险。包括有形资产的销售和采购、无形资产的提供和取得、劳务的提供和接受、内部融资、利用避税天堂进行业务往来以及向总机构支付管理费等行为。

此外，企业所处的税务环境、在增值税、营业税及其他税务处理上的风险以及发票管理方面的风险等也是需要注意的。

企业涉税风险的表现

虚假出资与抽逃注册资本，轻则罚款，重则追究刑事责任。收入纳税风险包括隐藏收入不入账、长期挂往来不纳税申报、不依合同确认收入、价外收入不入账、视同销售行为不遵税法规定等。

成本费用纳税风险涉及大量收据或白条入账、虚增人头、虚增工资、虚开发票增加成本或随意调整纳税期间成本费用等。

会计报表税务分析风险则体现在财务指标的异常波动和账实不符上。假帐往往在财务指标横向和纵向比较时显现，或者在账实不符的情况下容易被发现。

企业如何规避涉税风险

发生退换货时，原开具发票一定要作废，以避免发票商品类型不一致的风险。不要超限量领用发票，以免被税局预警。避免海关专用缴款书抵扣异常，确保抵扣信息准确无误。避免过分低于行业税负率，提前向税局报备。

避免取得失控发票，一旦发现公司发票失控，应及时处理进项税转出。法定代表人和财务负责人要谨慎行事，避免因涉税异常信息预警而影响企业业务。