普通发票红冲的具体流程包括：首先，需填写红字发票信息表。随后，提交至税务局进行审批。审批通过后，根据通知单上的号码，在系统中录入并开具红字发票。

开具红字发票的账务处理方式为：借方记录为“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税（销项税额）”，贷方则记录为“应收账款”等相应科目。这一过程确保了财务记录的准确性和税务合规性。

在操作过程中，需特别注意填写信息表的准确性和完整性，确保所有信息无误。此外，税务局的审批流程可能需要一定时间，因此建议提前规划，避免因审批延迟导致的业务延误。

开具红字发票后，企业应将相关信息及时更新至财务系统中，确保账务处理的及时性和准确性。同时，需确保所有操作符合当地税务法规要求，避免产生不必要的税务风险。

整个红冲流程虽然相对复杂，但遵循正确步骤和规范操作，可以有效避免税务纠纷，确保企业的财务健康和税务合规。