第一章、总则

为确保公司财务工作的规范管理，充分发挥财务在公司经营和提高经济效益中的重要作用，根据国家财政部发布的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，特制定本财务管理制度。

本制度适用于所有克莱斯公司的部门和员工，在处理会计事务时需严格遵守。

第二章、财会机构设置与职责

公司财务部门负责：

贯彻执行国家的财务管理制度。

建立和完善财务管理规章制度，编制财务计划，进行经营核算，分析财务执行情况，监督财务纪律。

为公司经营提供财务支持，提升经济效益。

合理安排资金，节约使用。

合理分配收入，及时完成税务和管理费用的缴纳。

配合审计、财政、税务、银行等机构的检查工作，如实提供资料。

财务部门由总会计师、会计、出纳和审计人员组成。若暂无专职人员，总会计师、审计员可兼任。

总会计师主要职责：

编制预算、财务计划、信贷计划，筹措和使用资金。

进行成本费用预测、计划、控制、核算和考核，优化公司资源。

建立健全经济核算制度，分析公司财务状况。

会计职责：

按照会计制度记录、复核和报告财务数据，确保准确无误。

分析财务、成本和利润执行情况，提出改进意见。

妥善保管会计资料。

出纳职责：

遵守现金管理制度，确保现金限额和安全。

准确记录现金收支，保管现金和支票。

配合会计工作，进行账务处理。

审计职责：

监督财务计划执行、预算外资金收支，规范经济行为。

检查账目准确性，提出改进建议。

第三章、财务工作管理

公司年度自1月1日起至12月31日止。

会计凭证、报表和其他资料需真实、准确、完整，符合会计制度。

财务人员需编制和审核记账凭证，并在凭证上签字。

定期进行财务清查，保证账目与实物、款项相符。

编制会计报表上报总经理，并确保报表签字齐全。

财务人员需对财务工作进行监督，纠正差错，规范经济行为。

第四章、支票管理

支票由出纳或指定专人保管，使用时需填写支票领用单，经总经理批准后，按照批准金额填写。

支付后需将支票存根、发票和批准文件交财务人员处理。

所有款项支付需总经理签字确认。

第五章、现金管理

公司可在特定范围内使用现金，包括工资、津贴、奖金等。

超过限额的款项需通过转账支付。

固定资产、办公用品等需转账支付，不得使用现金。

日常零星开支库存现金限额为XXX元，超出部分需存入银行。

第六章、会计档案管理

所有会计文件需归档，包括凭证、账簿、报表和其他有价值文件。

按月、编号顺序装订，由会计和相关人员签名盖章，归档保存。

会计报表按月、季度归档，由专人保管，并分类目录。

查阅、复制会计档案需总经理批准。

第七章、处罚办法

违反制度的财务人员将被警告并扣除月薪，严重者将被解聘。

第八章、附则

本制度由总经理办公室负责解释。

本制度自发布之日起生效。