国际税收对于大部分学生来说可能较为困难，原因在于其理论性较强，且多数同学缺乏实际操作经验。因此，在备考时，建立知识框架，然后再深入学习内容是个有效策略。

第一章：国际税收导论

本章难度较低，主要以选择题形式考察。核心内容包括：

国际税收概念：宽口径理解为开放经济条件下的税收分配，窄口径则指某一国家的税收。

国际税收的本质：反映国家之间的税收关系，包括税收分配与协调。

国际税收与国家税收的关系：国家税收为基础，包含国际税收，涉及不同税种。

国际税收对经济活动的影响：关税对国际贸易、国内商品税与国际投资、所得课税对国际投资等。

第二章：所得税的税收管辖权

本章为重点章节，分为税收管辖权的定义、分类以及判断标准。

税收管辖权定义与分类：地域、居民、公民管辖权。

税收居民判定标准。

各项所得来源地判断标准，包括经营所得、个人劳务所得、投资所得。

无限与有限纳税义务的定义。

第三章：国际重复征税及其解决方法

本章同样为重点章节，涵盖国际重复征税的概念、成因、类型及解决方法。

国际重复征税概念与原因分析。

国际重复征税的类型。

避免国际重复征税的方法，包括约束居民与地域管辖权的国际规范、扣除法、减免法、免税法、抵免法等。

直接与间接抵免方法的解释与应用。

税收饶让的定义与优缺点。

第四章：国际避税概论

本章主要介绍避税与逃税的区别、国际避税概述、国际避税地类型与特征、转让定价的概念与功能、非税目标与手段。

避税与逃税的区别。

国际避税地的定义与类型。

国际避税地的非税特征。

转让定价在跨国公司中的作用与目标。

避税手段，如转让定价、滥用国际税收协定、信托、组建内部保险公司、资本弱化等。

第五章：国际避税方法

本章详细介绍国际避税的主要手段。

转让定价：将利润转移至低税率地区。

滥用国际税收协定。

信托与组建内部保险公司。

资本弱化与选择有利公司组织形式。

移居避税与间接转让股权。

利用错配安排。

第六章：转让定价的税务管理

本章关注我国关联企业的判定标准与收入、费用分配原则。

判定关联企业标准。

收入与费用分配原则：总利润原则与正常交易定价原则。

转让定价的调整方法：可比非受控价格法、再销售价格法、成本加成法、利润分割法、交易净利润率法、其他合理方法。

预约定价协议。

第七章：其他反避税法规与措施

本章聚焦防止滥用税收协定、资本弱化及反避税法规与措施。

防止滥用税收协定的方法：受控外国公司、应税外国公司保留利润、适用纳税人等。

资本弱化限制方法。

反避税法规与措施：排除法、真实法、纳税义务法、受益所有人法、渠道法、禁止法等。

以上是国际税收考试的关键章节概要，希望对大家的备考有所帮助。剩余章节如国际税收协定与商品课税的国际税收问题，篇幅较长，未在此展示，如有需要，欢迎在评论区留言或直接联系获取完整版。