应该通过“以前年度损益调整”来补做，分录

借：应收账款-客户

贷：以前年度损益调整

应交税金-应交增值税-销项

同时

借：以前年度损益调整

贷：库存商品

借：以前年度损益调整

贷：应交税金-应交所得税

最后将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配

借：以前年度损益调整

贷：利润分配——未分配利润（净利润）

或

借：利润分配——未分配利润（净亏损）

贷：以前年度损益调整