如果是小企业用简易方法

借：应付工资

贷：其他应付款--代扣社保

其他应付款---代保公积金

如是用新会计准则

借：应付职工薪酬--工资

贷：应付职工薪酬--个人社保

应付职工薪酬--个人公积金

交的时候再冲减

借：其他应付款--代扣社保

其他应付款---代保公积金

管理费用---社保

贷：银行存款

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