计提所得税会计分录填写方法，根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按月（季）预缴（a一般是分季度预缴），年终汇算清缴所得税的会计处理如下：

1、按月或按季计提，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。

2、按季缴纳所得税，借：应交税费--应交企业所得税，贷：银行存款。

3、缴纳税款，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。