贵公司承接了甲方的员工培业务，想给甲方领导回扣。

首先，告诉您，这个收到2万元培训费的支票，明显是不能从培训费中提取的，即不能从收入提取，这张支票明显是要过银行的（您想坐支的话）。

其次，财务制度上并没规定可以拿回扣入账，原则上回扣是自己白送别人的，并不需要任何收据。

如果您是一家专职的培训机构，且多从事与营销有关的业务，建议您从费用中走账：

1、收到2万元培训费，

借：银行存款 20000.00

贷：主营业务收入 20000.00

2、支付回扣时，

借：营业费用—业务招待费****

—差旅费*****

贷：银行存款 *****

注：1、业务招待费+差旅费=回扣总数。为避免白条入账，业务招待费与差旅费尽量附有原始凭证，或用用其他的票据来顶替。如保险单、超市票据，只要是票据就成.

2、拿回扣本身就是一项不当竞争，因此账务中千万不要出现回扣之类字眼。

3、一定要严格按公司报销费用程序走一遍。

当然，贵公司审批程序比较简单的话，也可以通过营业外支出走账。反正不管怎样，您都是在违法。