售后维修服务取得的其他业务收入,如果只有人工费用，那就不要结转成本，只要把其他业务收入转入利润即可，如果还有配件成本，那就要结转其他业务成本。

其他业务收入结转

借 银行存款 现金 或应收账款

贷其他业务收入

应交税金或应交税费

借 其他业务收入

贷 本年利润

其他业务支出成本结转

借 其他业务支出

贷 原材料或库存商品

借 本年利润

贷其他业务支出