唉,较麻烦,给个个人见议供参考:

借:应付账款-XX供应商50000

贷:长期待摊费用10000

营业外收入40000

不知用了几年,原来是否抵扣,如果是08年12月31日后抵扣了进项,要交增值税17%

否则按4%的税率开普票,再按2%纳税

若原设备已经抵扣借营业外支出(因为抵账时走的是营业外收入)7264.95

贷应交税费-增值-销项7264.95(50000/1.17*0.17))

若原未抵扣借营业外支出2000

贷应交税费-增值-销项2000

同时借:应交税费1000贷营业外收入1000(4%和减半征收)

不清楚你按月摊销的费用是否大于固定资产折旧,如是年终所得税汇算要调整