月末会计工作涉及多种结转、摊销及计提凭证。首先，计提职工福利费、职工教育费、工会经费，具体如下：

1、按工资总额14%提取职工福利费，会计分录为：借记“管理费用--福利费”，贷记“应付福利费”。

2、按工资总额1.5%提取职工教育费，会计分录为：借记“管理费用--职工教育费”，贷记“其他应付款--职工教育费”。

3、按工资总额2%提取工会经费，会计分录为：借记“管理费用--工会经费”，贷记“其他应付款--工会经费”。

接下来，提固定资产折旧，会计分录为：借记“管理费用--折旧费”，贷记“累计折旧”。

此外，进行摊销费用，会计分录为：借记“管理费用（或营业费用等）”，贷记“待摊费用（或长期待摊费用）”。

接着，计提税金，会计分录包括：借记“主营业务税金及附加”，分别贷记“应交税金--营业税”、“应交税金--城建税”、“其他应交款--教育费附加”。

然后，结转各项收入，具体如下：

1、结转主营业务收入，会计分录为：借记“主营业务收入”，贷记“本年利润”。

2、结转其他业务收入，会计分录为：借记“其他业务收入”，贷记“本年利润”。

3、结转营业外收入，会计分录为：借记“营业外收入”，贷记“本年利润”。

接着，结转成本、支出、税金，具体如下：

1、结转成本，会计分录为：借记“本年利润”，贷记“主营业务成本”。

2、结转其他业务支出，会计分录为：借记“本年利润”，贷记“其他业务支出”。

3、结转营业外支出，会计分录为：借记“本年利润”，贷记“营业外支出”。

4、结转税金，会计分录为：借记“本年利润”，贷记“主营业务税金及附加”。

随后，结转各项费用，具体如下：

1、结转管理费用，会计分录为：借记“本年利润”，贷记“管理费用”。

2、结转财务费用，会计分录为：借记“本年利润”，贷记“财务费用”。

3、结转营业费用，会计分录为：借记“本年利润”，贷记“营业费用”。

最后，季度计提所得税，具体如下：

1、提取时，会计分录为：借记“所得税”，贷记“应交税金--所得税”。

2、结转所得税，会计分录为：借记“本年利润”，贷记“所得税”。

3、上缴所得税，会计分录为：借记“应交税金--所得税”，贷记“银行存款或现金”。