1. 财务主管的职责相较于资金主管更为全面，涉及盈余管理。

2. 财务主管负责根据公司经营计划，组织制定年度综合财务计划和控制标准，并主持公司的财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理等工作。

3. 财务主管还需组织协调、指导监督财务部门的日常管理工作，确保财务计划的执行，以实现公司的财务目标。

4. 资金主管的主要职责是在财务总监的领导下，负责全公司的资金运作管理与操作，不包括上述财务主管的职责。

5. 资金主管管理公司日常的内部转账业务、对外付款工作以及费用报销工作，并监督应收账款的回收。

6. 资金主管还需与银行保持联系，及时准确地完成银行授信、银承及银承贴现等工作。

7. 财务主管通常指一个单位负责财务工作的主管，担任中层以上管理职位，如财务机构负责人或总会计师、财务总监等。

8. 在未设置会计机构的单位中，财务主管可能指主办会计，或者为单位中具有财会从业资格的分管财务领导。

9. 财务主管的职责包括：负责公司的全面财务会计工作，制定并完成财务会计制度、规定和办法，解释、解答与公司财务会计相关的法规和制度，分析检查财务收支和预算执行情况，审核原始单据和办理日常会计业务，编制记账凭证和会计报表，管理工资、奖金发放，检查现金和银行存款是否相符，检查商品账实是否相符，保管银行预留印鉴中的一枚财务章，以及完成总经理和财务总监交办的其他工作。

10. 资金主管的职责涉及企业营运资金的有效管理，这需要研究营运资金的特点，以便进行有针对性的管理。

11. 营运资金的特点包括周转时间短，可以通过短期筹资方式解决；非现金形态的营运资金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，对企业应付临时性资金需求具有重要意义；数量具有波动性，受内外条件影响较大；来源具有多样性，既可通过长期筹资方式解决，也可通过短期筹资方式解决，短期筹资方式包括银行短期借款、短期融资、商业信用、票据贴现等。