出库未开发票 可以先不做账务处理 做一笔发出商品的分录 库存账实相符就可以了

发出商品 借：发出商品

贷：库存商品

次月开票时：先冲→借：发出商品

贷：库存商品

确认收入 借：应收账款/银行存款等

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

相关税费

结转成本： 借：主营业务成本

贷：库存商品

一般是这么做 还得看你的商品 类型 是否需要安装调试 发生退货的概率情况等 综合考虑是否确认收入 发出商品 客户收货不一定就确认收入 相当于你的货物在客户那 代为保管

出库单和发票都要附在记账凭证后面 这样做一是说明发票上的销售金额是确实存在的,税务过来检查的时候,对该笔的销售金额不会有别的疑问 二是,财务上的账目清楚.如果财务要和业务及仓库核对销售的有关数据,那么,把出库单装订在记账凭证上,以便于查找相关的单据.