购货方已抵扣但要求退货的账务处理及发票开具流程如下：

首先，购货方需在税控发票开票软件中，开具红字增值税专用发票信息表，并将其上传至国税服务器。随后，购货方打印带有信息表编号的红字增值税专用发票信息表。接着，购货方应提供信息表编号给供应商，供应商需根据该编号开具红字发票。

红字发票的账务处理采用如下会计分录：借记“应收账款”（负数），贷记“主营业务收入”（负数）和“应交税费-应交增值税-销项税”（负数）。这表示退货情况下的销货收入回冲。

接着，供应商需开具正确的发票，会计分录如下：借记“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费-应交增值税-销项税”。这反映销售过程的正常流转。

每月税额为零，因退货前的销项税已在上月申报。根据《企业会计准则第14号-收入》第九条，已确认的销售商品收入因退货而需冲减当期销售商品收入。若退货发生在资产负债表日后事项时，应遵循《企业会计准则第29号-资产负债表日后事项》的规定。

通过上述流程，购货方和供应商能准确地完成退货相关的账务处理和发票开具，确保税务合规性和会计信息的准确性。大家明白了吗？