普通发票跨年可以冲红，但需遵循特定流程。

跨年普通发票冲红，通常需要在网络发票开具系统中开具负数发票来实现。具体流程根据收付款双方的入账情况有所不同：

1. 收付款双方都未入账的冲红发票处理：这种情况下，收款方应将需冲红的发票收回，并在各联上加盖“作废”字样，然后按正确的金额重新开具发票。

2. 收付款双方都已入账的冲红发票处理：此时，付款方需凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红手续。收款方在收到“冲红发票证明”后，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票，并重新开具正确金额的发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票的第一联后，以备核查。

3. 付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理：与第二种情况类似，付款方需凭“冲红发票证明”到收款方办理冲红。收款方在开具红字发票或负数发票后，应将冲红发票的第三联与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票的第三联后，以备核查。

4. 收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理：这种情况下，收款方应主动将需冲红的发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票，随后重新开具正确金额的发票。同时，收款方应将冲红发票的第二联粘贴在红字发票或负数发票的第二联后，以备核查。

需要注意的是，跨年普通发票冲红操作需经过税务机关的相关审核和审批，且不同地区的具体要求可能有所不同。因此，在实际操作中，建议咨询当地税务机关或专业机构以确保操作的准确性和合法性。此外，冲红发票时还需确保所有相关信息的准确无误，以避免后续纠纷。