之前多交了？

形成应交税费的借方余额，就是留抵以后的税款

年底计提所得税费用

借：所得税

贷：应交税金--所得税

结转时

借：本年利润

贷：所得税

缴纳时。。因为预缴税费在报表里有体现 所以 根据实际扣款凭证入账

借：应交税金--所得税

贷：银行存款