（1）库存现金：是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。

（2）银行存款：是指企业存放于银行或其他金融机构的货币资金。

（3）其他货币资金：是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、存出投资款、在途货币资金。

（4）应收票据：是指企业因采用商业汇票支付方式销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。即：销售款未收而是收到商业汇票。