财务报表货币资金包括库存现金、银行存款以及其他货币资金科目，其他货币资金科目用于核算以摊余成本计量的企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。货币资金指企业在日常生产经营过程中处于货币形态的资金，是企业资产项目内容的重要组成部分。

而企业的库存现金指企业日常所实际持有并用于一部分支付业务的现金，企业的银行存款则指企业日常存入银行或其他金融机构的款项。