库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，包括人民币现金和外币现金。作为流动性最强的资产，库存现金在企业正常运营中扮演关键角色，但同时也面临流失风险。强化库存现金管理对企业和国家都具有重要意义。

现金管理需遵循国务院的《现金管理暂行条例》和中国人民银行的《现金管理暂行条例实施细则》。企业应结合实际情况，制定相应的内部控制制度。

现金收入应于当日送存开户银行。若遇特殊情况，应在次日送存。现金支出应限于特定范围，包括工资、劳务报酬、奖金、差旅费、收购物资价款及转账结算起点以下的零星支出。企业间经济业务应通过银行转账结算，避免现金交易。

库存现金限额由开户银行根据企业实际情况和距离银行远近等因素核定。一般情况下，银行会为单位提供3至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。企业应确保不超过限额的现金及时送存银行，并在情况变化时及时调整限额，通过银行申请调整。

现金出纳业务应由专职人员负责，遵循“钱账分管”的原则，确保出纳人员不兼任收入、费用、债权、债务账目登记、稽核和会计档案保管等职责。在现金收付前，应仔细审核凭证内容，确保符合国家政策、财经制度和相关签名要求。原则上，小额的经费、薪资及其他必须以现金支付的款项可通过现金支付，而其他付款应通过银行转账、支票或票据进行。