在SAP系统中，对于客户外币预收与应收的清账是一项关键任务，旨在确保财务记录的准确性和完整性。正确清账对于反映客户实际欠款至关重要。以下是一些关键步骤：

首先，确认预收与应收款项的金额及币种是否一致。如有差异，需要进行调整或核对，确保数据无误。

其次，依据客户付款情况，将预收款项与应收款项进行匹配。利用SAP系统中的应收款项管理功能，能够更高效地完成这一工作。

接着，在SAP系统内使用T-code F-28进行预收款项的清账。在操作过程中，需输入客户编号、币种及金额等信息，并进行核对与确认。

对于涉及多个预收与应收款项的情况，可以利用SAP系统提供的自动清账功能，将相关款项自动匹配并清账，提高工作效率。

最后，完成清账后，还需记录相应的凭证并处理账务，确保账目的准确性和可追溯性。通过这一流程，可以更好地理解并操作清账过程，为财务管理工作提供支持。

总之，外币预收与应收款项的清账是财务工作的重要环节，通过细致操作和合理管理，可以确保账目的准确性和及时性，提高财务管理效率。