针对是公司收入，首先是收入实现的次月交营业税、城建税、教育费附加，（如果贵公司为外企城建税和教育费附加不用交）另外，房租收入并入总收入季度缴纳企业所得税，分录如下：

收到房租时：

借：银行存款或现金

贷：其他业务收入

计提税金：

借：其他业务支出

贷：应交税金-营业税

-城建税

-教育费附加

税率：营业税5% ；城建税根据不同地区分别为7%，5%，1% ，教育费附加3%

交税：

借：应交税金-营业税

-城建税

-教育费附加

贷：银行存款

计提企业所得税；

借：所得税

贷：应交税金-企业所得税

税率：根据收入减成本费用后的利润总额分别为3万以下18%，3万-10万27%，10万以上33%，如果贵企业为减免税企业则根据贵公司享受的具体的税收优惠政策纳税，如为核定征收企业则根据收入乘以核定利润率计算出利润后在按上述18%，27%，33%三档标准计税。

交税：

借：应交税金-企业所得税

贷：银行存款