一、正面回答

负数发票不用给购买方。负数发票是作为冲销原蓝字发票的的原始凭证，或者作为进项税转出的凭证。购买方已经记账了，销售折让或者部分销售退回，购买方无法将蓝字发票退回了，销售方开了负数发票需要给购买方做账。购买方已经抵扣，购买方无法将蓝字发票退回，销售方开了负数发票也要给购买方做进项税转出。购买方既没做账，也没抵扣，直接把发票都退给销售方。蓝字发票没有在购买方手里，那负数发票不需要给购买方了。

二、分析详情

负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明。领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况。增值税普通发票可根据实际情况，据实开具，增值税专用发票要开负数发票，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。

三、开负数发票的注意事项

负数发票的开具直接打开开票软件，选择红字发票管理，开具红字发票即可。负数发票也就是红字发票，红字发票是不可以随便开具的。仅有产生购货退还、开票不正确、应纳税额服务项目停止等情况但不满足发票作废标准，或是卖货部分退还及产生销售折让才可以开具红字发票。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。