开具红字发票有以下步骤：

第一步：确认红字发票开具原因，一般包括销货退回、开票有误、应税服务中止、发票无法认证等，或因销货部分退回和销售折让。注意，若为增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票，需在180天内完成。普通发票则无此时间限制。

第二步：操作流程分为三个关键环节。首先，需填写并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》。若已认证且已抵扣增值税进项税额，需从当期进项税额中转出；若未抵扣，可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。对于认证结果异常或购货不属于增值税扣税项目范围的情况，不列入进项税额。

第三步：税务机关接收并校验《信息表》，生成带有编号的《信息表》，同步至纳税人系统。销售方在增值税发票系统升级版中以销项负数开具红字专用发票，红字发票需与《信息表》一一对应。

第四步：纳税人也可通过电子或纸质资料在税务机关进行《信息表》内容的系统校验。对于使用增值税税控系统的纳税人，在纳入升级版前，暂可继续使用《开具红字增值税专用发票申请单》。

最后，小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票时，应按照一般纳税人开具红字专用发票的方法进行。

值得注意的是，纳税人开具红字增值税普通发票时，可在对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。